Индивидуальный инвестиционный счет: плюсы и минусы инструмента, доходность и типы счетов
Сегодня все больше инвесторов обращают внимание на Индивидуальные инвестиционные счета (ИИС). Такие счета позволяют работать с разными типами финансовых инструментов - акциями, облигациями и паевыми фондами. Однако, главное преимущество ИИС состоит в том, что они предоставляют инвесторам значительные налоговые льготы.
Кроме потенциальной прибыльности, которую можно получить благодаря ИИС, привлекательным их делает именно льготное налогообложение. Например, инвесторы могут освобождаться от уплаты подоходного налога (13%) на доходы, полученные в результате продажи акций через ИИС. Также они могут не платить налог на дивиденды и купоны с облигаций.
Таким образом, ИИС являются отличной возможностью для инвесторов, желающих получать высокую доходность при минимальном уровне налогообложения.
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) становится все более популярным среди физических лиц, которым предоставляется возможность открыть его независимо от места жительства. ИИС имеет особенность в виде льготного режима налогообложения, который предусматривает два типа налоговых вычетов: на взносы и на доходы. Максимальная сумма инвестирования в ИИС составляет 400 000 рублей в год. Однако, чтобы получить налоговые льготы, денежные средства должны оставаться на счете не менее трех лет. Также, клиентам предлагается выбор между двумя вариантами льгот по налогообложению: по заводам (тип А) и по финансовому результату (тип Б).
Деятельность в сфере ИИС регламентируется законом ФЗ от 21.12.2013 № 379-ФЗ, который дополнен главой 3 ФЗ от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» статьей 10.3, которая определяет порядок открытия индивидуальных инвестиционных счетов. В соответствии с пунктом 1 этой статьи, ИИС является счетом внутреннего учета, который предназначен для раздельного учета денежных средств, ценных бумаг физических лиц, а также для контроля выполнения обязательств по договорам, заключенным за счет указанного клиента. Открыть и вести ИИС может брокер или управляющий на основании договора на брокерское обслуживание или договор доверительного управления ценными бумагами.
ИИС подходит для активных представителей среднего класса, чей доход составляет не менее 35–40 тысяч рублей ежемесячно, и предназначен для преумножения сбережений. Многие эксперты считают, что ИИС это дополнительный инструмент инвестирования в рамках существующей системы добровольных пенсионных вкладов, и предлагаемые налоговые льготы значительно повышают его привлекательность для долгосрочных вложений.
Возможности открытия индивидуального инвестиционного счета
Как выясняется, индивидуальный инвестиционный счет отличается от обычного депозита увеличенной прибыльностью. Согласно статистике, средняя доходность индивидуального инвестиционного счета составляет приблизительно 15% годовых — такую выгодную ставку вклада не предложит ни один банк. Кроме того, ИИС имеет дополнительное преимущество — возможность получения налоговых льгот. Возможно получение льгот как на регулярные взносы, так и на итоговый доход.
ИИС — это гибкий инструмент, который позволяет инвестировать средства в различные активы, за исключением операций на рынке Forex. Данный инструмент подходит для инвесторов с разным уровнем риска и доходности.
Одним из самых низкорискованных вариантов являются облигации. Они обладают фиксированной доходностью, хотя и относительно небольшой. Такой инструмент подходит для осторожных и консервативных инвесторов. При этом доход по государственным и муниципальным облигациям не облагается НДФЛ, что делает их более привлекательными для тех, кто выбрал вариант налогового вычета на взносы.
Акции предполагают высокие риски, но могут принести высокие прибыли. Сейчас имеет смысл покупать акции компаний-гигантов, так как некоторые из них упали в цене, но в долгосрочной перспективе такие вложения могут принести солидные дивиденды.
Фьючерсы или опционы являются инструментом для более продвинутых инвесторов. Однако существуют торговые роботы, которые можно использовать для управления ими. Подключение таких роботов может обойтись в примерно 100 000 рублей.
ПИФы на долгосрочном отрезке времени дают доходность, которая нередко превышает прибыльность хедж-фондов. Вложение в индекс позволяет инвесторам не сомневаться, что их деньги вкладываются в солидные и надежные компании. Большинство инвесторов не являются профессиональными трейдерами и не могут тратить время на постоянное отслеживание котировок. Следовательно, проще доверить управление портфелем управляющим, которые будут выбирать акции с потенциалом и выходить из акций со снижающейся перспективой. Большинство финансистов признают, что инвестирование в индексы на три-четыре года является наиболее разумным решением.
Виды инвестиционных счетов, их особенности и типы вычетов
Основной интерес инвесторов заключается в возможности сокращения расходов на уплату налогов. Для этого существуют два типа льгот.
Первый тип инвестиционного вычета подразумевает ежегодное получение налогоплательщиком вычета по налогу на доходы физических лиц, который зависит от суммы денежных средств, пополняющих индивидуальный инвестиционный счет в налоговый период (согласно пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ). Данный вариант подходит для инвесторов, имеющих дополнительный доход, который облагается налогом по ставке 13% в соответствующем налоговом периоде.
Второй тип инвестиционного вычета предполагает получение налогоплательщиком вычета по налогу на доходы физических лиц после завершения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета через три года, согласно доходам, полученным от операций по инвестиционному счету (согласно пп. 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ). В данном случае всю прибыль можно освободить от обложения налогами. Этот тип вычета подходит для инвесторов, которые не имеют других источников дохода.
Важно отметить, что налогоплательщик может выбрать только один тип вычета на весь срок ведения инвестиционного счета. При закрытии ИИС до истечения установленного законом трехлетнего срока необходимо вернуть все полученные из бюджета суммы возврата подоходного налога.
Виды счетов в зависимости от типа управления
Вариантов инвестирования на финансовых рынках существует множество, однако мы рассмотрим два основных варианта в зависимости от типа управления счетами.
Первый тип - инвестиции через управляющую компанию или опытного брокера. Это наиболее надежный способ, когда клиент отдает управление своим счетом профессионалам, которые занимаются подбором наиболее выгодных активов.
Второй тип - инвестиции путем копирования сделок. Сегодня на финансовых рынках довольно развита система копирования сделок, участниками которых являются как брокеры, так и опытные трейдеры. Сервисы копирования сделок стали очень популярными. При выборе этого варианта контроль за своим счетом осуществляет исключительно сам клиент, который ежедневно анализирует рыночную ситуацию и копирует операции опытных брокеров.
Открытие индивидуального инвестиционного счета не составляет большой сложности и доступно только для физических лиц. Процедура открытия такого счета аналогична открытию обычного брокерского счета. Для того чтобы завести инвестиционный счет необходимо прийти в офис выбранного брокера, предоставив паспорт и подписав необходимые документы.
Кстати, даже если у вас уже есть брокерский счет или счет доверительного управления, на открытие индивидуального инвестиционного счета необходимо потратить время и силы. Однако, это стоит того, особенно учитывая текущую ситуацию на финансовых рынках.
По итогам 2018 года обычные вклады в топовых российских банках принесли низкую доходность, а объем средств населения на фондовом рынке достиг рекордных значений. Высокий уровень инфляции располагает людей к инвестированию своих средств, но важно помнить, что индивидуальный инвестиционный счет — лишь одна из возможностей, которые следует рассматривать при формировании своего инвестиционного портфеля.
Важно отметить, что предлагаемые к заключению договоры или финансовые инструменты являются высокорискованными и могут привести к потере внесенных денежных средств в полном объеме. Поэтому перед принятием решения о вложении средств следует ознакомиться с рисками, связанными с данными сделками.
Фото: freepik.com